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关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议
2011-02-23
种较简单的资本对债务比率有如下
优点:
  (Ⅰ)可以在较公平的基础上,对结构可能有所不同的银行体系进行国际间的
比较;
  (Ⅱ)它使资产负债表外项目的风险衡量更加容易。
  (Ⅲ)它不阻止银行持有流动资金或风险较低的其它资产。
  29.这种权数架构尽量简单,并且只有5个权数--0%,10%,20%,
50%和100%可供使用。在决定各类资产的不同权数时难避免会有粗疏的判
断,因此不应将此权重替代订定各种金融工具市场价格的商业判断。
  30.关于权数计算的结构详见附录二和附录三,这个结构有六个方面值得特
别注意。
  (Ⅰ)权数结构的风险分类
  31.银行的管理层需要防备各种不同的风险对大多数银行来说最主要的是信
贷风险,即对方不能还款的风险。但是还有许多其他种类的风险,如投资风险、利
率风险、汇率风险和资产过于集中风险等。这个架构的重点则放在信贷风险和信贷
风险中的更深层面--国家转移风险方面。此外,个别国家监管部门还有权确定其
他的风险类别,例如有些国家希望对外汇交易的敞口头寸或投资风险的某些方面保
留一部分权重。现阶段尚未考虑在权数结构内对其他种类的风险的处理方面建立统
一标准。
  32.委员会考虑,希望能建立另外的权重来反映对持有固定利率的本国政府
证券的风险,这种利率风险无疑在一家银行资产负债表内或表外的全部活动中都会
显现出来。目前,委员会已决定个别国家监管当局可以自行决定对国内政府债权的
权重,使用0或较低权重(如对所有证券或即将到期的一年以下的证券规定10%
的风险权数,对一个以上的证券规定20%的风险权数)均可。但是,所有成员国
都同意对利率风险作进一步的研究。如果在适当时候,通过进一步的研究使得建立
一种对整个行业衡量利率风险的方法成为可能,那则应考虑在使用信贷风险权重衡
量利率风险的方法成为可能,那么则应考虑在使用信贷风险权重衡量方法时,实施
适当的控制方法。目前,对该可能性的探索工作正在进行。
  (Ⅱ)国家转移风险
  33.在涉及有关国家转移风险时,委员会意识到:设计一种将国家转移风险
也考虑在风险资产比例架构中的理想方法是很困难的。在较早的咨询文件中,提出
了两个可选择的方案供会员国参阅和商讨。第一方案,是简单地区别对国内机构(
中央政府,官方部门和银行)和对外国的债权;第二方案,则是在选择一组信誉较
高的国家的基础上进行区分。
  34.在咨询期间,十国集团的银行协会提交给委员会的意见多数倾向于赞成
第二种方案。为支持其赞同观点,他们向委员会提出三点论据;第一,简单区分国
内/国外贷款的作法实际上是忽视了不同国家之间转移风险各不相同的现实,有必
要广泛区分工业发达国家和非工业发达国家的信誉,并将转移风险包括在风险衡量
的架构内,尤其是这个为国际性银行而设的架构之内是十分重要的。第二,按国内
/国外贷款类别区分方法不能反映金融市场的全球一体化,而缺乏较细的划分将会
使国际银行没有兴趣持有主要国家中央政府发行的证券,作为抵补他们的欧洲货币
负债的流动资产。这样一来,以国内/国外贷款区分法将会同风险加权架构一个重
要目标--鼓励审慎的清偿能力的管理相对抗。第三,是最重要的一点欧洲共同体
国家必须遵循的一个原则:即对所有在欧洲共同体国家内银行,中央政府和官方部
门的贷款应获得同等待遇。这意味着,如果实施这一原则,将会出现令人不满意的
不对称情况,即在使用国内外贷款区分法时十国集团中的七个共同体国家与非共同
体国家采取不同的形式。
  35.根据上述论点,委员会决定挑选一组国家作为运用不同加权系数的基础。
这组国家应是OECD(经济合作与发展组织)的正式成员国和/或者是已与国
际货币基金达成与其贷款总安排相关的特别放款安排的国家。下文将这一组国家简
称OECD。
  36.下列加权结构是在上述决定的基础上产生的:对于OECD国家中央政
府的贷款风险权重为0%(如果本国监管机构愿意将利率风险考虑在内,可给予低
的风险权数);对于OECD国家中非中央政府的公共部门的贷款给予一个低的风
险权重(见下文(Ⅲ));对于OECD以外的中央政府和中央银行的贷款也给予
0%的权重(如果本国监管机构愿意将投资风险考虑在内,则可予以低的权数),
但上述贷款必须是用本币计值贷放和筹借的。它反映了这类贷款在获取和转移方面
可避免外汇风险。
  37.关于银行同业间债权的处理。为了保持国际银行同业市场上资金的效率
和流动性,对在OECD成员国家和非成员国家注册的银行的短期债权一视同仁。
但是,委员会对下列债权则予以区别对待,即:一方面是以惯常的管理流动性资金
的方式在银行同业市场存放的短期资金;这类资金风险通常较低。另一方面是通常
与某种特别交易相关的对银行的长期境外贷款,这类贷款有较大的转移或信贷风险。
因此,对所有银行的贷款,不论该银行在何处注册,只要该笔贷款剩余偿还期在
一年内,其风险权数都将为20%;对于在OECD成员国内注册银行的较长期贷
款也将给予20%的风险权重;而对于在OECD以外的注册银行的较长期贷款则
给予100%的风险权重。
  (Ⅱ)对于非中央政府,公共部门实体(PSES)的债权
  38.委员会决定,鉴于不同的成员国的此类实体各具特点和信誉有别,因此
对于中央政府以下级别(例如:州,当地政府等)的公共部门实体的所有债权使用
统一的权重是不可能的。因此,委员会采取了让各国的监管机构自行决定对其国家
内公共部门实体贷款的合适的风险权重的方法。为了保持行使该自主权有一定程度
的一致性,委员会同意对本国内公共部门实体的贷款应给予0%、10%、20%
或50%的风险权重。对OECD组织内的外国公共部门实体的贷款,给予20%
的权重。上述安排将会提交委员会,以进一步统一成员国的风险权重和定义。委员
会根据欧洲共同体对信贷机构规定的统一清偿比率进行审议。
  对于附属于公共部门的商业公司的贷款,其风险权数统一为100%,这是为
了避免对与之相似的私人部门商业公司的不公平。
  (Ⅳ)抵押与担保
  39.该风险资本衡量架构提及了抵押对减少信贷风险的重要性。但程度有限。
鉴于各国银行对使用抵押品的做法各不相同。以及实物或金融抵押的价值不稳定,
至今还未能制定风险加权制度中衡量抵押品的总基准。对抵押品的较为确定的衡
量仅可通用于以现金或以OECD中央政府和多边开发银行发行的证券作抵押的贷
款。这类贷款的风险权重与抵押品的权重一样(比如0%或低的风险权重)。对于
以上述资产作为部分抵押的贷款,其全部有抵押品的那部分贷款一样可获相应的低
风险权重。
  40.至于由第三方
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